Отчеты, основанные на «панамском архиве» – коллекции раскрытых документов панамской юридической фирмы – предполагают, что президент Украины попытался использовать офшорную компанию для реструктуризации его бизнеса перед продажей. Тимофей Милованов и Зоя Милованова из VoxUkraine провели свой анализ, который опубликовали в блоге Washington Post.
«Наш предварительный анализ: нет ни одного прямого доказательства весомого преступления. Тем не менее, инцидент ускорит публичные дебаты в Украине о ее устарелом корпоративном законодательстве, конфликте интересов и политической ответственности для чиновников высочайшего ранга.
Что произошло?
В воскресенье ряд медиа-источников опубликовал анализ просочившихся документов «Панамского архива», которые свидетельствуют о том, как многие международные лидеры используют офшоры для управления своими активами. Президент Украины Петр Порошенко оказался в этом списке. В отличие от президента России, которого подозревают в связи с сетью, что вывела два миллиарда долларов из российских банков, или премьер-министра Исландии, который предположительно вовлечен в серьезный конфликт интересов, проступок президента Украины больше имеет технический характер.
Документы показывают, что Порошенко создал на свое имя компанию на Британских Виргинских Островах, через которую ее дочерние компании завладели как минимум одним из главных бизнесов президента, его кондитерскую компанию Roshen. Ранее она принадлежала украинскому инвестиционному фонду, который также управлял другими активами Порошенко. Очевидно, это не вопрос нелегального обогащения во время пребывания в должности.
Тем не менее, раскрытие транзакций президента вызвали большое публичное недовольство в Украине. На протяжении прошлых нескольких месяцев, главу государства остро критиковали за малые достижения в борьбе с коррупцией и медленный прогресс в реформах. В недавней редакционной статье New York Times Порошенко обвинили в принятии продолжающейся коррупции в обмен на сохранение маневра в разгар политического кризиса ,начавшегося ранее в этому году после громкого увольнения министра экономики. Переговоры о новом правительстве могут закончиться в любой момент. На этом фоне утечка документов ставит президента в неловкое положение.
Какие обвинения?
Статья Центра по исследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP), который проанализировал опубликованные документы, утверждает что:
«Действия Порошенко могут быть нелегальными по двум направлениям: он основал новую компанию во время своего президентского срока и он не занес компанию в своих заявлениях о раскрытии информации».
Более того, согласно Конституции Украины президент не может заниматься какой бы ни было коммерческой деятельностью. Президент может владеть долями, однако неясно, подходит ли под это реструктуризация активов. Ирония в том, что Порошенко обещал отказаться от своих активов, но чтобы выполнить свое обещание, ему придется заняться некоторой бизнес-деятельностью.
Также верно и то, что Порошенко не раскрыл владение его акциями в декларации – еще одно предполагаемое нарушение закона. Однако технически отказ раскрыть его активы можно обосновать. Покупок акций не произошло, поэтому данное требование не применимо.
Общественность подняла другой вопрос, не была ли реструктуризация президентских активов намерением уменьшить налоговые отчисления в Украине. Этот специфичный вид реструктуризации является типичным для Украины, и обычно вызван либо слабым корпоративным управлением и защитой прав собственности в стране, либо налоговой оптимизацией. Данная реструктуризация, вероятнее всего, не была проведена для уклонения от налогов. В то же время, возможны сценарии, по которым будущая продажа бизнеса выльется в потерю налоговой прибыли для Украины.
Пока же выбор Британских Виргинских Остров, Кипра и Нидерландов для создания дочерних компаний может полностью соответствовать бизнес-практикам в Украине, что говорит о плохом политическом суждении. Такие структуры обычно используются для продажи прибыльных бизнесов и выплаты минимальных налоговых отчислений за пределами страны, в которой эта прибыль создавалась.
В одном удивительном аспекте Порошенко отошел от принятых в Украине бизнес-практик. Он решил указать самого себя как прямого акционера офшорной компании. Настоящий владелец обычно остается в тени фондов, организаций и номинальных держателей акций, наподобие схем других «богатых и знаменитых» персоналий, оказавшихся в «панамском архиве». Интересно, что группа Roshen также выплачивает значительные налоговые отчисления в Украине. В 2015 году кондитерский бизнес президента был оценен на 74 месте среди главных налогоплательщиков в стране, с отчислением в размере более 1,3 млрд грн.
Какие выводы?
На настоящий момент просочившиеся в Сеть документы не раскрыли ни одного значимого преступления президента. Нарушение сугубо технического характера. Скандал разразился во время самого ожесточенного политического кризиса в стране после Евромайдана. Президент уязвим и наверное попытается побороться, чтобы удержать ситуацию под контролем. Расследование рисует президента (или его консультантов) как расчетливого бизнесмена, но вопрос, чего общество ждет от президента, остается открытым.
Данный инцидент один из многих драматических событий, которые произошли недавно в украинской политике. Совместно они сделали более вероятными досрочные парламентские выборы. Также вероятно, что они заставят украинцев обдумать их ожидания от лидеров страны, конфликты интересов, разделение политики и бизнеса, а также в общем об институтах и законах, которые им следует создать в новой Украине».