Нацбанк принял решение об отнесении ПАО Банк «Контракт» в категорию неплатежеспособных. Об этом говорится в постановлении Правления Национального банка Украины от 6 октября 2015 № 671.
В сентябре 2015 года Национальный банк получил ряд жалоб от юридических лиц по непрохождении платежей в ПАО Банк «Контракт», в результате чего в банк был введен куратор для более детального изучения ситуации.
Куратор обнаружил значительный объем непроведенных клиентских платежей, которые скрывались по разным статьям баланса. Кроме того, была обнаружена недостача в размере более 12 млн грн. в кассе (5,1 млн грн фактически имеющихся против 17,1 млн грн по данным отчетности, представленной Национальному банку). Руководство банка объяснило такое расхождение ошибочным формированием отчетности.
Также с целью улучшения финансового результата банк использовал фиктивные операции с ценными бумагами, которые фактически являются искажением финансовой отчетности.
С момента назначения куратора ни менеджмент, ни владелец банка не обратились в Национальный банк о планах по финансовому оздоровлению ОАО Банк «Контракт», хотя при таких условиях функционирования банка было невозможным без поддержки владельца.
При этом была начата продажа имущества банка третьим лицам без фактического поступления денежных средств — с отсрочкой платежей, за счет перепродажи ценных бумаг.
Недостаточный объем ликвидных средств, невыполнения платежей клиентов и систематическое искажение финансовой отчетности создавали угрозы для вкладчиков и кредиторов ПАО Банк «Контракт».
Банк был отнесен к неплатежеспособным на основании пункта 3 части первой статьи 76 Закона «О банках и банковской деятельности», согласно которому Национальный банк Украины обязан принять решение об отнесении банка к категории неплатежеспособных в случае невыполнения в течение пяти рабочих дней подряд двух и более процентов своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами.